На відміну від дивідендів, отриманих від компаній, які не є REIT, фізичні особи не отримують виключення щодо дивідендів, отриманих від REIT¹]. Таким чином, повний розмір дивідендів, отриманих від REIT, включається до оподатковуваного доходу фізичної особи та оподатковується за граничною ставкою податку для фізичних осіб.

Як оподатковуються REITs для звичайних інвесторів? Більшість дивідендів REIT оподатковуються як звичайний дохід за граничною ставкою податку інвестора, а не за нижчою кваліфікованою ставкою дивідендів. Коли інвестор продає акції REIT, будь-яке підвищення курсу також обкладається податком на приріст капіталу.

Володіння акціями в REIT дозволяє інвесторам отримувати частину доходу, отриманого через базові «цегли та розчину», не володіючи та не керуючи безпосередньо майном.. Є багато інших переваг інвестування в REITs, включаючи їх регулярний потік доходу та спеціальні податкові міркування.

Південноафриканські REITs показали погані результати для інвесторів протягом останніх п’яти років. Навіть після недавнього мітингу, індекс цін SA REIT залишається більш ніж на 30% нижче свого максимуму 2019 року. Враховуючи дивіденди, загальна прибутковість сектору за п’ять років, що закінчилися березнем 2024 року, фактично була нульовою.

20% дивідендів, отриманих фізичними особами від південноафриканських компаній, зазвичай звільняються від податку на прибуток, але податок на дивіденди за ставкою 20% утримується суб'єктами, що виплачують дивіденди фізичним особам. Додаткову інформацію див. у розділі Податок на дивіденди.');})();(function(){window.jsl.dh('JaXTZtGdKOy9kPIPyKrtwAw__34','

REITs, які структуровані як корпорація, зазвичай не оподатковуються на рівні організації, що дозволяє інвесторам уникнути подвійного оподаткування дивідендів. REITs повинні інвестувати в реальні активи та отримувати більшу частину свого доходу від операцій з нерухомістю, включаючи орендну плату за майно та відсотки від іпотеки.